立信会计师事务所近年来涉及多起与证券虚假陈述责任相关的案件,以下是几个典型案例的概要:
1.退市保千案:立信会计师事务所在该案件中因涉及保千里公司在2014年10月30日至2016年12月29日期间的虚假陈述,被判决对立千公司在该期间对原告所负债务的30%、10%部分承担补充赔偿责任。这反映出立信所在保千里案涉重组交易及后续经营过程中的审计工作未能严格执业,出具的报告存在问题。
2.大智慧案:立信会计师事务所与大智慧公司一同卷入证券虚假陈述责任纠纷。上海市高级人民法院的判决确认了立信所应向投资者承担连带赔偿责任,这一判决强调了中介机构在审计过程中的责任,即使不能直接证明其有过错,也可能依据相关法律承担赔偿责任。
3.金亚科技案:立信所在审计金亚科技2014年度财务报表时,因未勤勉尽责,存在违反会计准则的行为,如未按要求执行货币资金函证程序,出具了含有虚假记载的审计报告,最终被罚款270万元。这表明其在审计工作中存在严重疏失。
4.其他处罚情况:立信会计师事务所还面临了其他多项处罚,包括因其他审计失败案例被罚没款项,以及合伙人因多年前的并购审计报告问题被判刑等。这些案例共同揭示了立信所在审计质量控制、遵循职业准则方面的不足,以及由此引发的法律后果。
这些案件体现了监管机构对于会计师事务所审计质量的严格要求,以及对于保护投资者利益、维护市场秩序的决心。立信会计师事务所作为行业内具有影响力的企业,其涉及的案件也成为了警示行业加强内部管理、提升审计质量的重要案例。